Домой / ПМЖ Польши / Работа / Заполнение PIT-37 и расчет подоходного налога в Польше
Заполнение PIT-37 и расчет подоходного налога в Польше

Заполнение PIT-37 и расчет подоходного налога иностранным работником в Польше

Заполнение PIT-37 — Европейское законодательство достаточно жесткое касательно уплаты налогов. Все работающие лица ежегодно сдают декларации о своих доходах, в том числе это касается и иностранцев. Подавая декларацию, иностранец может рассчитывать на возврат подоходного налога, который он уплатил ранее.

Из статьи Вы узнаете:
Понятие о PIT
Что представляют собой ПИT-11 и ПИT-37?
Размер налога, оплачиваемого  с зарплаты
Кто освобождается от заполнения PIT-37?
Как заполнить PIT-37?
Этап 1. Расчет  PIT-37.
Этап 2. Выбор заполнения
Этап 3. Внесение личной информации
Этап 4. Налоговые поступления
Этап 5. Ваши льготы
Льготы на несовершеннолетних детей
Этап 6. Благотворительные взносы
Этап 7. Завершающий этап
Непосредственная подача декларации
Подача общего PIT для семьи
Что будет, если не подавать налоговую декларацию или нарушить сроки подачи?
Итоги

Нельзя сказать, что налоговое законодательство Польши неизменно на протяжение многих лет. Наоборот, оно постоянно меняется, процедуры автоматизируются. Поэтому, в данной статье мы рассмотрим общие понятия, а что касательно конкретных случаев, нужно будет уточнять по ходу дела.

Понятие о PIT 37

Понятие о PIT 37

С начала 2019 года пропала необходимость у работающих лиц в обязательном порядке подавать PIT-37 в органы налоговой службы. Теперь этот документ формируется системой автоматически, исходя из информации о работнике. Но бывают случаи, когда подтягивается не вся информация и тогда нужно внести корректировки в документ. Особенно это важно, когда информация касается льгот или социальных выплат. Просмотреть и откорректировать информацию вы можете в Twój e-PIT.

Грубо говоря, PIT – это целый перечень документов, касающийся налогообложения в Польше. Чтобы градация была более точная, к буквам PIT еще добавляют цифры. Например, PIT-37 или PIT-11.

Разновидности PIT зависят от налогообложения в каждом конкретном случае. Отличия могут касаться, если налогоплательщик юридическое лицо или физическое. А также и большое количество других нюансов. Чтобы не запутаться, в данной статье мы рассмотрим пример работника-иностранца, который работал в Польше в 2017-м году, а декларацию подал в 2018-м году. Поэтому, ему необходимо заполнить PIT-11 и PIT-37. Сам внешний вид бланка подвержен постоянным изменениям, но посмотреть актуальный вариант всегда можно на этом сайте.

Что представляют собой ПИT-11 и ПИT-37?

По сути, это два схожих документа, которые отображают доходы работника за предыдущий год. Но есть и определенная разница.

PIT-11 подается нанимателем в органы налоговой службы за своего работника. В них он может отображать авансовые налоговые отчисления, и не показывать реально заработанные доходы. Документ подается до начала марта следующего года. Если работник был привлечен на несколько работ, каждый наниматель обязан подать за него ПИT-11.

PIT-37 – это документ, которой подается непосредственно работникам касательно своих реальных доходов и налоговых взносов. Именно на основании поданного  PIT-37 и возвращается подоходный налог. А также прописываются все платежи, ведущие к льготам.

Размер налога, оплачиваемого  с зарплаты

В Польше существует понятие налогового порога. То есть это сумма доходов, влияющая на размер налога:

  • В случае, если общий доход в год не превышает 85 528 злотых, то налог для физлиц составляет 18% минус 556 PLN.
  • Если доход будет выше установленной суммы, то устанавливается фиксированный платеж 14 839 PLN, и 32% налога будет взиматься за сумму, превышающую 85 528 злотых.


Сумма в 85 528 PLN не постоянна, в следующем налоговом году она может быть изменена в любую сторону.

Кто освобождается от заполнения PIT-37?


В данной статье мы говорим исключительно о легальном трудоустройстве иностранцев в Польше. Если работник отработал меньше, чем 183 дня в году, то ему не нужно подавать PIT-37. Вместо этого работодатель подает форму IFT-1/IFT-1R. Один экземпляр наниматель отправляет в органы фискальной службы, копию направляет работнику по почте. Никакие другие документы работником в налоговую службу не подаются.

Как заполнить PIT-37?

Документ подается работником до конца апреля следующего за отчетным года. Есть два варианта заполнения:

  • Скачиваете бланк и вручную его заполняете. Позже отправляете письмо по почте. Этот вариант подходит тем, кто занимается этим уже не первый раз, знает все тонкости расчетов и уверен в своих силах. Помните, что подача ложной информации, даже случайно, считается в Польше преступлением. Поэтому, не рискуйте.
  • Второй вариант – это заполнение формы онлайн непосредственно в специализированной программе. Мы рекомендуем выбирать этот шаг и использовать ресурс E-pity.pl.


Итак, далее мы рассмотрим заполнение PIT-37 в программе сайта E-pity.pl.

Этап 1. Расчет  PIT-37.


Заходим на сайт E-pity.pl. Чтобы начать заполнение онлайн, выбираем в окне строку «uruchom PITy online teraz». В всплывающем окне кликните галочку, чтобы принять условия пользовательского соглашения.

Этап 2. Выбор заполнения

Кликаем на режим «Kreator PIT», он первый в списке,  и переходим далее.

Выбор заполнения

В новом окне вы увидите два списка.

Касательно списка «Способ налогообложения» выбираете «Индивидуальный», так как в нашем случае мы рассматриваем подачу PIT физлицом иностранцем за себя лично.

Подпункт «Цель подачи» есть два варианта. Если декларация подается впервые, необходимо выбрать первый пункт «zlozenie zeznania». Если вы подаете корректировки  к уже имеющейся декларации, необходимо выбрать второй пункт «korekta». В нашем случае мы кликаем по первому пункту.

Внесение личной информации

Этап 3. Внесение личной информации


Необходимо взять PIT-11, который был подан нанимателем, и перенести всю информацию оттуда в раздел «Личные данные». Информация в двух документах должна быть идентична.

Этап 4. Налоговые поступления

Это один из самых важных разделов, поэтому заполнять его нужно очень внимательно. Для начала выбираем, на основании чего заполняется PIT-37. В нашем случае на основании  PIT-11. Выбираем PIT-11 и нажимаем «Далее».

Этап 4. Налоговые поступления

В новых окошках будут графы, суммы в которые нужно переносить из PIT-11. На момент заполнения она уже должна быть у вас. Делайте это внимательно, чтобы не ошибиться.

Обратите внимание, что если вы работали на основании умова злецения или умова о дзело, поставьте галочку «nic nie zostalo zaznaczone».

Если вы работали по умова о праце, заполняйте согласно раздела D PIT-11.

Этап 5. Ваши льготы

Если вам льготы не положены, пропустите эту страницу.

Этап 5. Ваши льготы

Но есть работники, которым льготы положены и благодаря им налоговые отчисления в результате станут меньше. Кто же может рассчитывать на налоговые льготы?

  1. Активные доноры. Если вы являетесь донором крови, обязательно уточните об этом при подаче декларации. Вы можете получить неплохие льготы.
  2. Пожертвования для костелов. В зависимости от суммы пожертвований и размерам оказанной иной помощи на нужды костела, вам могут предоставить налоговые льготы. Размер рассчитывается индивидуально.
  3. Интернет. Если вы более, чем два года подряд пользуетесь Интернетом, вам положены льготы.
  4. Пособия по реабилитации для оплаты лекарств и другой медицинской реабилитации как налогоплательщика, так и лиц, которых он содержит
  5. Льгота за помощь в трудоустройстве. Лица, которые нанимают других, в том числе по уходу на дому, также имеют налоговые вычеты.
  6. Первый дом Преимущества для строительства первого жилого дома в Республике Польша. Существует возможность пересчета налога на использованные строительные материалы.
  7. Иностранный доход. Относится к лицам, проживающим в Польше и имеющим ее гражданство, которые получили доход за границей. Это компенсация налогов, уплачиваемых в стране доходов.


Чтобы рассчитывать на какую-либо из льгот, необходимо предоставить основание ее получения в документальном виде. Любая информация должна подкрепляться документом.

Льготы на несовершеннолетних детей

Если в семье есть несовершеннолетние дети или же им еще не исполнилось 25 лет, но они учатся в вузе и находятся на содержании и родителей, также положена льгота. Еще одним условием является минимальный доход семьи. Если семья неполная и есть только один родитель, его суммарный доход за год должен быть не более PLN 56 тысяч. Если семья полная, то доход двух родителей не должен быть выше  PLN 112 тысяч в год.

Льготы на несовершеннолетних детей

Итак, если доходы невысокие и есть малолетние дети, смело вносите эту информацию в форму и получите полагающиеся вам льготы.

Этап 6. Благотворительные взносы


Этот раздел не относится к льготам, вам просто будет предложено внести сумму на благотворительность. Она не большая, всего 1% от суммы ваших налогов. Но вы вправе сами решать, соглашаться или отказаться. Если вы не хотите отдавать свой 1%, просто нажмите кнопку «Далее» и переходите в следующее окно.

Этап 7. Завершающий этап

Если вы уверены, что все заполнили верно, необходимо сохранить документ в формате  pdf и распечатать, кликнув по «Wydrukuj». Все, документ сформирован и можно заниматься дальнейшими мероприятиями, а именно подачей ПИT-37 в органы налоговой службы.

Завершающий этап

Непосредственная подача декларации

Как только документ сформирован, его необходимо подать в Urzad Skarbowy. Для этого есть два варианта:

  1. Отнести документ лично. Для этого необходимо распечатать форму в 2-х экземплярах и отнести в налоговое управление. Если вы заполняли на сайте, который рекомендовали мы, то адрес будет содержаться на бланке. После приема документов специалистом, на вашем экземпляре поставят соответствующую отметку и вернут вам. Это и будет подтверждением подачи декларации. Сохраняйте свой экземпляр не менее 5 лет.
  2. Отправка по Интернету. Если вы не хотите идти в уженд, можно отправить декларацию через базу. Но существуют ограничения для этого способа, так как программа потребует информацию о налогах, начисленных за предыдущий год. Если вы подаете декларацию впервые, программа вас не пропустит без этих сведений. Хотя, в некоторых Воеводствах достаточно проставить значение «0» и программа пустит вас дальше. В конце отметьте пункт «Chce wyslac e-Deklaracje» и она уйдет в соответствующий уженд скарбовый.


Как только документ уйдет, вам придет письмо-подтверждение на указанный вами е-мейл. Распечатайте поданную декларацию и также храните не менее 5 лет.

Подача общего PIT для семьи

Существует возможность подачи PIT-37 общего на семью. Чаще всего это делают работающие супруги или родитель-одиночка с ребенком. Чтобы подать общую декларацию поставьте отметку в графе «wspolnie z malzonkiem», то есть «вместе с супругом»

Подача общего PIT для семьи

Заполнение PIT-37 форма заполняется на мужа или жену, а информация о втором супруге вносится в декларацию как вспомогательная. Далее все доходы суммируются, делятся пополам и на них насчитываются налоги. Для чего это делать? Практика совместной подачи декларация выгодна в том случае, если один из супругов зарабатывает сумму, которая превышает минимальный порог и на него может быть насчитан повышенный налог. При этом второй супруг имеет маленькую зарплату. В итоге, при таком подходе средняя зарплата не будет превышать установленных порогов.

Какие условия должны быть соблюдены, чтобы была возможность совместной подачи PIT-37:

  1. Супруги должны находиться в зарегистрированном браке как минимум весь отчетный налоговый год;
  2. Должны иметь совместную собственность, недвижимость;
  3. Иные условия, которые могут быть выдвинуты воеводством.

Что будет, если не подавать налоговую декларацию или нарушить сроки подачи заполнение PIT-37?

Подача налоговой декларации – очень важный момент, за которым строго следят. За нарушение вам грозят неприятные последствия, на жесткость которых будет влиять срок, на который произошла задержка, и как это стало известно.

  • Если вы лично сознались в содеянном – вас ждет штраф, который определяется в зависимости от суммы налогов;
  • Опоздали на несколько дней – несколько сотен злотых;
  • Если вы решили утаить и нарушение было определено органами налоговой службы, то будет проведено расследование с передачей дела в суд. По итогу за такое нарушение может грозить большой штраф, депортация или реальное заключение. Если вы уже попались, старайтесь не сопротивляться доказательствам. Лучше идите на сотрудничество, добровольно заплатите все штрафы и возможно наказание будет не таким серьезным.

Итоги

Незнание закона не освобождает вас от ответственности. Поэтому, отправляясь на работу в иностранное государство, будьте внимательны касательно соблюдения их законов. Проконсультируйтесь со знающими людьми, возможно с юристами. И не нарушайте законы страны, если не хотите собственноручно усложнить себе жизнь.

С данной статьей так же интересуются:

Особенности трудоустройства в Польше для обладателей Карты поляка Как получить карту Поляка без польских корней Что нужно знать о рождении ребенка в Польше для украинцев
Особенности трудоустройства в Польше для обладателей Карты поляка Как получить карту Поляка без польских корней Что нужно знать о рождении ребенка в Польше для украинцев

Заполнение PIT-37. Если остались вопросы пишите их в комментариях, с удовольствием ответим! Удачных и безопасных поездок.

Смотрите также

Работа дальнобойщиком в Польше - нюансы

Работа дальнобойщиком в Польше — нюансы

Работа дальнобойщиком в Польше: зарплата, требования, график работы и прочие нюансы Работа дальнобойщиком в Польше …

avatar
  Подписаться  
Уведомление о
Анатолий
Гость
Анатолий

Что делать если бывший работодатель говорит что мне не положен Пит 11 так как я работал у него по умове злицения а не по умове о праце?

Сергій
Гость
Сергій

Мне нужно посчитать пит37

лика
Гость
лика

Добрый день.Нужно название соответствующей налоговой инспекции и ее емейл. Куда отправляем РИТ 37 ?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Лика вы спрашиваете об онлайн-заполнении?Отправку практикуют лишь несколько налоговых и широкого распространения такой способ пока не имеет.

Дима
Гость
Дима

Подскажите,работал 3 месяца у одного работодателя,потом перешел к другому.Пит 11 должен прийти и от одного и от другого?

И как эти суммы указать в декларации,Просто прибавить,или отдельно как то вписать?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Дима,ПИТ-37 сдается общая, данные из каждой ПИТ-11 вносятся отдельно. Если в электронном виде, то там будет кнопка «добавить строку» (или что-то похожее) в соответствующем разделе.

Инга
Гость
Инга

Подскажите если работала менее 183 дней в 2018 году,мне не нужно подавать PIT37?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Инга если работали в отчетном году менее 183 дней, то подавать ничего не должны. Работодатель должен был прислать IFT-1/IFT-1R, и соответственно подать за Вас все документы.

Ира
Гость
Ира

Здравствуйте.Мой предыдущий работодатель не хочет давать мне пит 11.Куда обращаться в таких случаях?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Нужно обращаться в налоговые органы, инспекцию труда.

Игорь
Гость
Игорь

подскажите заполнял и подавал ПИТ-37 в электронном виде через программу e-pity. Данные с номером банковского счета заполнил, подписал и отправил заказным письмом не на форме ZAP-3, а на форме NIP-7, так как в ZAP-3 нужно указывать PESEL, которого нет. Нужно ли повторно отправлять ZAP-3 или возврат проведут на основании указанных… Подробнее »

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

По информации от налоговой, для сообщение банковских данных формы ZAP-3 и NIP-7 равнозначны. В Вашем случае подавать дополнительно ZAP-3 не требуется.

Валера
Гость
Валера

Как возвращают налог нерезидентам?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

За нерезидента работодатель подает декларации IFT-1 / IFT-1R.Заполнять и подавать PIT-37 он не обязан.Средства вернут работнику на указанный счет.

Света
Гость
Света

 Подскажите каким образом мне вернут налоги, если я нахожусь на Украине?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Вернут на счет, который Вы должны были указать.

Женя
Гость
Женя

Жена проработала в Польше в 2018 году 150 дней ( из них 53 по умове о праце, остальные по ум. злецення) и работодатель дала ей PIT-11. Надо сдавать PIT-37? Ведь не проработано еще положенных 185 дней.

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Нет не нужно

Валя
Гость
Валя

Скажите у меня двое детей до 18лет,какая сумма будет если в 2018 я проработала два месяца ,мне различили питы,но там не понятно,суть вопроса в том что 1112,04 на одного ребёнка начисляется в не зависимости от срока работы?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Это указанна сумма за год работы. Соответственно, она может быть выплачена в перерасчете на месяцы реальной работы.

Сергей
Гость
Сергей

Добрый день.Скажите если подать ПИТ 37 електронно, то как получить возврат? Банковский счет закрыт. С ноября 2018 года проживаю в Украине. Проработала менее 180 дней. Но с работы прислали ПИТ 11. И какой адрес замешкання необходимо указывать в ПИТ 37 ?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Сергей для возврата средств должен быть указан счет. Указывают его в налоговой, заполняя специальный бланк. Можно ли и как оформить все дистанционно не подскажу, в конечном итоге документы должны подаваться лично с подписью.

Вадим
Гость
Вадим

Добрый день.Я хочу отправить пит37 онлайн,есть ли возможность отправить формуляр ZAP-3 также онлайн или нужно только заказным письмом?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Вадим опыта работы с ним пока нет, поэтому детали придется выяснять походу действий.

Олег
Гость
Олег

Я в прошлом году не заполнил pit . Что мне сейчас делать ?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Олег если заполнять было надо, то самый малозатратный способ обратиться с налоговую и заявить о проблеме,вам назначат только штраф. Если ждать когда поймают они, санкции могут быть серьезнее.

Никита
Гость
Никита

Подскажите в какие сроки возвращают остаток с налога?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

В течении 3-х месяцев с момента подачи документов.

Витя
Гость
Витя

Здравствуйте.В Польше считается доход от начисленной суммы или от выплаченной? 

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Витя считается по факту получения дохода.

Сергей
Гость
Сергей

Здравствуйте.Если получил pit-11 и не сдал pit-37, при этом уплачены все налоги.Какие штрафные санкции будут?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Факт неподачи является правонарушением. Санкции обозначены в статье. Бегать за Вами по миру вряд ли кто будет, но при желании продолжить работу в Польше могут быть проблемы.

Мира
Гость
Мира

Если подать PIT 37 электронно,как получить возврат на банковский счёт? В прошлом году заполняла бланк NIP 7 ,этого достаточно?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Мира,НИП-7 это форма заявления о присвоении NIP. Если Вы это уже делали, повторяться не надо. Номера счетов для переводов сообщаются в налоговую посредством заявления формы ZAP-3.

Влад
Гость
Влад

Добрый день.Работадатель оформил меня как в карте поляка, PIT-11 и PIT 37 данные как в карте сошут возникнуть проблемы с подачей PIT 37?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Влад данные должны быть такими же, как они указаны в налоговой. Если их подавал работодатель, на основании имеющихся (как в КП), то проблем быть не должно. Если же они отличаются, то вопросы могут возникнуть. узнайте этот вопрос в налоговой.

Марина
Гость
Марина

Добры день.Какие нужны документы для верификации в ужонде на подтверждение льготы на детей в ПИТ-37? 

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Нужны все документы не на польском (английском) должны иметь присяжный перевод. Могут потребовать и апостиль на бумаги, выданные ЗАГС. Но не факт – надо узнать в налоговой.

маша
Гость
маша

Добрый день.Я работаю в Польше по умове злецення всего 2 недели. Песель мне сделало агентство. Мне нужен еще НИП?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Маша если PESEL есть,других налоговых идентификаторов Вам не нужно.

Степан
Гость
Степан

 Подскажите где на листке pit11 указано сума возврата налога?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Степан,ПИТ-11 это налоги, которые заплатил за Вас работодатель. Для возврата налога / корректировки нужен ПИТ-37.

Вера
Гость
Вера

Добры день.У меня двое детей и я получаю доплату на детей 700+, нужно ли эту сумму указывать в пит37?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Пособия не указываются,но лучше уточните вопрос в налоговой.

Даша
Гость
Даша

Здравствуйте.Я проработала 2 месяца в 2018 году в Польше.выслали мне pit-11. Что мне с ним делать?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Нужно после 15 числа провереть данные ПИТ-37. Если все в порядке то забудьте до следующего отчетного года. При этом если в сумме работа в 2018 заняла в Польше менее полугода, декларация может не потребоваться вовсе.

Люда
Гость
Люда

Добрый день.У меня нет ни Песеля ни NIP как в таком случаи заполнить и проверить PIT 37?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Если Вы законно работали и за Вас платили налоги, значит какой-то налоговый идентификатор должен быть. Уточните у работодателя, как он делал выплаты. Или в налоговой.

Марк
Гость
Марк

Мне работодатель до сих пор не дал на руки PIT-11, что делать, куда обращаться?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Попробуйте зарегистрируйтесь в системе «Мой Е-ПИТ» и посмотрите свои данные после 15 числа. Там должна автоматически быть сгенерирована декларация ПИТ-37 на основании ПИТ-11, которую передавал Ваш работодатель. Если все будет в порядке (не потребуется корректировок), ничего больше заполнять не нужно.

Валик
Гость
Валик

 Я работал в Польше около 280 дней в 2018 году.Мне выдали IFT_1/ IFT_1R. Но указанна меньше зарплата и налог 20%. Как я могу вернуть средства?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Вам нужно зарегистрироваться в системе «Мой е-ПИТ». Там должна быть автоматически сформированная за Вас декларация PIT-37. Проверьте ее. Если необходимо, внесите корректировки, в т.ч. и о переплатах.

Стас
Гость
Стас

Подскажите чтобы войти в систему «Мой е-ПИТ», необходимо указать доход за 2018 год. Но я не работал в Польше в 2018 году. А без этой информации система не пускает . Как быть?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Попробуйте указать 0 (ноль), если дохода не было.

лиза
Гость
лиза

 Я работаю официально по безвизу в Польше,у меня 8 детей. Куда, когда мне обращаться по вопросу возврата соц. льготы?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

Лиза если речь о налоговых вычетах, то есть специальный корректирующий раздел в декларации. Внести нужно один раз, а далее будет подтягиваться автоматов. Если не удастся сделать онлайн, нужно обратиться в Вашу налоговую

Рая
Гость
Рая

Добрый день. Если Пит не заполнить и не отослать, деньги автоматически не вернут?

Юля Визовый специалист
Администратор
Юля Визовый специалист

При введении этой автоматической системы, данные будут браться из предыдущих отчетов,но может возникнуть вопрос с актуальностью номеров счета для вывода средств.