Податки для ФОП у Польщі, який вибрати?

В даному матеріалі ми розберемо – які податки платити як правильно оплатити ЗУС які є пільги на старт і що конкретно вибрати вам.

Що важливо розуміти по-перше, це ставка ват.

VAT – це аналог нашого ПДВ, який закладається у ціну будь-якого товару. У Польщі ПДВ складає 23%. Відповідно повернення ВАТ — це 23% вартості купленого товару.

Це та річ, яка у вас може бути як на Spółka z o.o. тобто на компанії так і на приватному підприємництві навіть тут приватне підприємництво далі називатиму ЄДГ.

Ця форма власності може бути платником ПДВ (VAT) на відміну від деяких форм оподаткування ФОПА в Україні.

Тому перше, що важливо зрозуміти це базова ставка VAT, вона становить 23 відсотки і є там інші знижені ставки VAT. Далі я говоритиму про податки в контексті нетто, а VAT це та річ, яка буде виникати або не виникати в залежності від інших різних фактів.

Тому просто зафіксуємо собі 23% це не податок, який ви платите, не ставитеся до цього таким чином, це податок на додану вартість, який ви зобов’язані як би додавати своїм товаром або послугами.

Форми оподаткування у Польщі

Отже в Польщі є три форми оподаткування в рамках ЄДГ, є взагалі чотири, але четверту ніхто ніколи не обговорює я теж не буду, бо це окрема податкова карта, де ти можеш написати лист у женд скарбовий. Вони як би тобі персональні умови підберуть, це не стосується 99 відсотків із вас.

Значить три форми, ось так вони виглядають ми розберемо, кожну з них і всі пільги які можуть бути у вас на старті.

Форми податків у Польщі

1. Перша форма – це податкова шкала Skala podatkowa
2. Другий формат податків це налог лінійний Podatek liniowy у простолюді лінійка
3. Третій формат це кажуть, регіональний або просто кажуть це податок від обороту, паушальний податок.

Отже, перша річ, яка важливо зрозуміти в Польщі в рамках едг, Ви можете платити або від чистого прибутку, або від обороту, це перша річ, яка зафіксована.

Зараз дві форми оподаткування сплачуються від чистого прибутку:

• Skala podatkowa
• Podatek liniowy

Одна форма сплачується так само, як у нас ФОП третя група від оборотів.

Давайте обговоримо кожну з цих форм оподаткування, кому що підходить, кому що вибрати і таке інше.

Отже, перш ніж ми почнемо важливо розібратися в зусах. ЗУС загалом одна із найбільш заплутаних речей у Польщі. Якщо Ви підійдете на вулиці до поляка і запитаєте скільки зусу потрібно платити У польському ладі він може сказати що таке польський лад або я не знаю.

ZUS – це Фонд соціального страхування, це пенсія, це охорона здоров’я та всі інші прибамбаси завдяки цьому по-перше
можете отримувати пенсію, і по-друге, маєте можливість всією сім’єю користуватися медициною безкоштовно.

Є два види зусу:

• ЗУС назвемо його старий зус
• у 2022 році додали новий зус у рамках польського Лада

Ось ці ось два зуси, ми зараз з ними самі працюватимемо і гратимемо.

Податки для ФОП у Польщі, як відкрити ФОП

Перша форма оподаткування шкала піддадкова Skala podatkowa

Шкала піддашкова Skala podatkowa це 12 відсотків від чистого прибутку. Чистий прибуток, якщо хтось забув, це ваші доходи, ваші витрати. Доходи мінус витрати і чистий прибуток. Ось від цього ми сплачуємо 12 відсотків.

Багато хто говорить про 12 відсотків, про те, що їх там зараз знизили. Донедавна ніхто не говорить про польський Ладу, ту акцію
яку Польща придумала у 2022 році та дев’ятивідсоткової складки зус яку вам теж потрібно буде платити.

Разом якщо ми говоримо про Skala podatkowa то на вас чекає 12 + 9 % тобто 21 відсоток податку від чистого прибутку.

Або 41 відсоток від чистого прибутку.

Тобто якщо ви збираєтеся виводити собі на місяць чистими до 10 тисяч злотих на місяць, то вам цілком собі підійде шкала подадкова.

Skala podatkowa також працює для тих у кого є чоловік або дружина, і якщо чоловік або дружина не працює, тобто можливість підвищити цей ліміт помноживши на 2, тобто замість 120 тисяч злотих, ви можете підвищити ліміт до 240 тисяч злотих.

Відповідно, це 20 тисяч злотих на місяць. Досить класна штука, і що ще про шкалу піддашкової хочеться сказати, є така акція, що до 30 тисяч злотих це так зване неоподатковувана сума податком, це означає що якщо ви в рік зароблятимете до тридцятки, то ви не заплатите податку, частина все одно там заплатиться тому що це копірайтинг, але загалом у когось такий дохід не дуже великий теж маєте це на увазі.

Що за цифра 41 відсоток? У момент коли ви перетинаєте цифру в 120 тисяч злотих на рік, з усього що вище платитимете ось цю суму 41 відсоток.

Тобто зі 120 тисяч злотих ви заплатите 21 відсоток, умовно у вас цього року було там 140 тисяч з 20 тисяч, що залишилися, ви заплатите 41 відсоток.

Часто люди думають що як тільки перевищив цей ліміт 120 тисяч, ти відразу заплатиш з усього 41 відсоток. Ні це не так.

Друга форма оподаткування Podatek liniowy

Налог ліниво, цікава річ для тих, хто хоче заробляти більше 120 тисяч злотих на рік. Це люди, які збираються заробляти скажемо 50-100 тисяч злотих на місяць, ось усім їм підходить линевий налог, при цьому ви збираєтеся списувати все на витрати.

На вас чекає 19% піта + 4,9% в рамках ось цього нового ZUSa польського ладу відповідно на вас чекає 23,9% податку від чистого прибутку але без лімітів.

Там є ліміт у 2 мільйони євро, але за фактом у рамках цієї форми оподаткування, якщо ви собі виявите 2 мільйони євро ви
мільйонер. І фішка в тому, що немає цих обмежень, тобто ти платиш 23,9, тобто майже 24%, але в тебе ліміт 2 мільйони євро на рік.

З лінійним податком думаю все зрозуміло він найпростіший, а ось гарчать ось ця штука серйозна.

Третя форма паушальний податок у Польщі Ryczałt

Зараз приготуйтеся, багато хто з вас хоче платити від обороту, це звична та зрозуміла система роботи в Україні. При відкритті ФОП у Польщі, більше половини обирає цю форму оподаткування. Що логічно, але з нею трохи заплутано.

• Ви платите від обороту
• Ліміт теж 2 мільйони євро
• Ставка відрізняється вона варіюється від 2 до 17%

І ось ви бачите приклад, перекладачі та консультанти 17%, послуги фотографа 15%, будівництва, кав’ярня – це 5,5% E-commerce 3%.

Як ви могли звернути увагу, якщо до цього в Skala podatkowa і в Podatek liniowy ми плюсували ось цей польський ват, ось цей зус там 9% там 4,9% то Ryczałt начебто, на перший погляд, нічого не плюсується, тобто просто ставка. Якщо ви платите від обороту,
Але нюанс полягає в тому, що ось цей зус у рамках польського ладу засунули в обмежувачі теж за вашим доходом.

Отже, що на вас чекає якщо ви збираєтеся заробити на рік до 60 тисяч злотих, то за місяць фіксовано ви заплатите 335 злотих. Ставка зараз там плюс-мінус така, але можливо вона змінюватиметься і 2023 – 2025 ця ставка буде швидше за все більша
тому що інфляція зростає і всі ці речі теж ростуть разом з інфляцією.

Тим не менш, хочеш виводити до 60к у Ryczałt, будь ласка, ще зверху щомісяця платити 335 злотих, хочеш виводити до
300 тисяч злотих на рік ти платитимеш 560 злотих на місяць в рамках цього зусу.

І останнє, хочеш виводити понад 300 тисяч злотих на рік, наприклад, мільйон злотих, 2 мільйони злотих. То за місяць ти заплатиш 1007 злотих.

Якщо незрозуміло, то як це виглядає в контексті в контексті року.

Якщо ваш дохід буде:

• до 60 тисяч ви заплатите 4000 злотих на рік у рамках польського ладу
• до 300 тисяч ви заплатите 6700
• якщо ви зароблятимете понад 300 тисяч злотих на рік, то ви заплатите 12 тисяч злотих на рік

Тобто, ще раз 1007 злотих просто множимо на 12 місяців, отримуємо цифру в 12 тисяч злотих.

Ulga na start – пільга зі сплати ZUS

Тепер що важливо розуміти ще, є така штука як ульга на старт, тобто це пільга, яку вам дає польська держава, на те, щоб ви розігналися.

Та на те, щоб розігналися і не потопити вас умовно з цими величезними податками, Ulga na start люди користуються в рамках зниженого зусу спочатку нульового, а потім зниженого.

Перші шість місяців ви платитимете 0 зусу, наступні 18 місяців ви платитимете плюс-мінус 500 злотих на місяць це знижена ставка зусу.

Після двох років, як у вас буде існувати ваш польський ФОП, ви будете платити від мінімальної зарплати в Польщі. Нині це приблизно 1700 злотих плюс мінус.

Підсумок

Шкали підготовкова, податкова шкала підходить, якщо у вас є чоловік або дружина.

Він не працює, якщо у вас при цьому невеликі доходи, до 10 тисяч злотих, будь ласка, беріть шкали підкову і платіть від чистого прибутку.

Podatek liniowy лінійний податок, ліневий налог, теж від чистого прибутку, але вже для більш серйозних проектів, там де доходи великі можуть бути, і зус включений у вигляді відсотка, ось цей зус польського ладу включений у вигляді відсотка.

Ryczałt ричауд від 2 до 17% платіть від обороту, є плаваюча ставка.

Послуги з відкриття та ведення ФОП у Польщі

Реєстрація онлайн компанії, ФОП «під ключ» включає:

• Реєстрація PESEL
• реєстрація в ePUAP – ел підпис ( підтвердження в Консульстві довірчого профілю, якщо засновник не перебуває в РП)
  складання статуту,
• вибір КВЕДІВ, засновники, правління,
• реєстрація компанії в польському судовому реєстрі ВРХ, аж до отримання витягу з ВРХ – це закінчує реєстрацію
• подання до податкової VAT R – це інформація про початок діяльності.
• Подання податкової UPL1 – для електронного подання звітів
• Консультації

Необхідні документи:

• Якщо засновник – фізична особа – нотаріальна копія паспорта.
• Якщо засновники юридична особа – статут, витяг з реєстру – засвідчений нотаріусом та апостильований.

Додаткові послуги:

Надання юридичної адреси (щомісячно 90 злотих)

Бухгалтерський супровід, подання інтересів у податковій адміністрації та ВРХ (судовому реєстрі), фондах соціального страхування, якщо знадобиться.

Бухгалтерський супровід. Вартість послуги – 125 ЄВРО на місяць до 20 документів, додатково обов’язкове відкриття рахунку під фірму 300 євро.

Наші послуги – це комплексний бухгалтерський супровід у Польщі, а саме:

1. Ведення бухгалтерського обліку
2. Складання та надсилання декларації Vat7, ZUS, CIT8
3. Консультації з бізнес-операцій та податкових наслідків
4. Реєстрація працівників у фондах страхування
5. Нарахування з\п співробітникам, розрахунок відпусток та відряджень
6. Вирішення питань у податковому департаменті
7. Вирішення питань у реєстратора

Терміни:

Відкриття спулки ТОВ

Відбувається онлайн, але 1 раз необхідно буде приїхати для ідентифікації до Кракова чи Варшави.

Для початку необхідно:

• Скан закордонного паспорта засновника, кращий за два.
• Вид діяльності, назва компанії (назва має бути польською або англійською)
• Оформлення песелю
• Оренда юридичної адреси або фактичної, де буде ведення бізнесу
• Реєстрація електронного підпису

Різний період реєстрації (залежить від міста)

• Статутний капітал має бути не менше 5000 злотих
• Має бути польський номер тел.
• Реєстрація в ВРХ (якщо не шаблон, то через нотаріус, це дорожче і довше) приблизно 14 днів
• Оплата державного мита
• Після підтвердження запуску бізнесу
• Реєстрація банківського рахунку (коштує окремо)
• Якщо потрібен бухглтер для запровадження діяльності, то 120-150 євро на місяць
• Внесення до реєстру БДД вироблення відходів щоб не було проблем із податковою 100 зл
• ЗУС потрібно платити
• Працюватимуть наймані працівники

Для початку перед відкриттям смужки необхідно надати інформацію:

• Вид діяльності?
• Скільки засновників?
• Який статутний капітал? (рекомендація не менше 5000 злотих)
• Чи є польський рахунок?
• Чи є песель?
• Плановий обіг?

Документи, необхідні від клієнта:

1. Скан закордонних паспортів засновників (краще 2-х)
2. Песіль (за наявності)

Надалі можемо надавати будь-яку послугу, пов’язану з реєстрацією бізнесу.

Партнери перебувають у Польщі, всі питання можуть вирішити із клієнтом “за руку”

Тому, якщо Вам потрібно:

• Відкриття ФОП
• Песель
• Відкриття рахунку
• Бухгалтер з ведення бізнесу
• Сплата штрафу
• Оренда приміщення для бізнесу

Звертайтесь до нас, ми комплексно допоможемо з цим питанням.

Костянтин – візовий фахівець

Юшманов Костянтин засновник агентства ЄВіза, провідний візовий стратег.

Про експерта: Маю понад 12+ років практичного досвіду у сфері візового консалтингу та міграційного права. З 2012 року допомагаю українцям отримувати візи навіть після складних відмов у консульствах. Моя робота базується на принципах повної прозорості та юридичної відповідності.

Офіційні дані та реквізити:

• Статус: Фізична особа-підприємець Юшманов К. О.
• РНОКПП (ІПН): 3338613017
• Номер запису в ЄДР: 2 139 000 0000 005551 від 30.08.2012 р.
• Основний КВЕД: 63.91 Діяльність інформаційних агентств

Діяльність здійснюється офіційно згідно з чинним законодавством України.

Чому обирають «ЄВіза» під моїм керівництвом:

• Вичерпні консультації: надаємо повну інформацію про всі нюанси візового оформлення.
• Допомога в зборі документів: збираємо та правильно заповнюємо всі необхідні папери.
• Повний супровід: ми з вами поруч від першої зустрічі до моменту отримання візи.
• Дистанційна подача: ми подамо документи замість вас, дотримуючись усіх вимог консульств — вам нікуди їхати не потрібно.

Комплекс послуг: ✅ Оформлення запрошення та страхування. ✅ Заповнення анкети без помилок з урахуванням усіх актуальних вимог. ✅ Отримання візи без вашої присутності (де це дозволено законодавством).

Зателефонуйте для консультації:
+38(093)-726-52-35 

+38(066)-726-52-35 

+38(067)-726-52-34 

info@multi-viza.com.ua – Відділ консультацій та подання документів.

partner@multi-viza.com.ua – Для пропозицій про співпрацю та роботодавців.

control@multi-viza.com.ua – Відділ контролю якості.